Estoy pensando en poner dinero en un fondo índice Vanguard en una cuenta de corretaje regular. ¿Cómo funciona esto en términos de impuestos (con sede en EE. UU.)? Cosas Personales

Supongo que eres ciudadano y residente de los Estados Unidos. Si hay implicaciones internacionales, estoy fuera de mi alcance.

Tendrá que pagar impuestos en dos ocasiones cuando posea fondos mutuos en una cuenta imponible: cuando el fondo distribuya ganancias de capital y dividendos, y cuando venda acciones.

Distribuciones de ganancias de capital y dividendos: estos ocurren trimestralmente y / o anualmente, dependiendo del fondo. Puede leer acerca de por qué y por qué está aquí, pero la historia corta es que los fondos pagarán efectivo automáticamente en estas ocasiones, y esos pagos se depositarán en su cuenta de barrido o se reinvertirán en los fondos, dependiendo de las opciones que elija. elija cuando compre el fondo por primera vez. De cualquier manera, esas distribuciones cuentan como ingresos, y recibirá un 1099 al momento de los impuestos para esas distribuciones de su corredora. Las distribuciones se anotarán en el 1099 como calificadas o no calificadas. Si no están calificados, pagará impuestos a su tasa de ingresos regular, y si están calificados, pagará impuestos a la tasa de ganancias de capital más baja. Puede leer acerca de por qué los dividendos se enumeran como calificados o no calificados aquí. Por cierto, los fondos de índice Vanguard son algunos de los más eficientes en cuanto a impuestos, por lo que se dirige en la dirección correcta. Aún así, es bueno saber qué fondos son más y menos eficientes en cuanto a impuestos. En general, los fondos de bonos y REIT son menos eficientes en cuanto a impuestos y, si es posible, deben evitarse en cuentas imponibles. (Vanguard tiene fondos de bonos exentos de impuestos, que tienen bonos municipales exentos de impuestos, que podría valer la pena considerar si necesita / desea tener fondos de bonos en su cuenta imponible).

Cuando vendes acciones: pagas impuestos sobre cualquier ganancia (solo la ganancia, esto es importante, ya pagaste impuestos sobre el dinero que pagaste por las acciones, esto se llama tu base de costos) cuando vendes acciones. Esto se llama ganancias de capital. Si ha mantenido las acciones durante más de un año, pagará la tasa de ganancias de capital a largo plazo, que es la misma que la tasa de dividendos calificada mencionada anteriormente. Si ha mantenido las acciones por menos de un año, pagará la tasa de ganancias de capital a corto plazo, que es la misma que su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria. Un par de cosas a tener en cuenta:

Método de base de costo: en algún momento antes de vender la primera acción de una cuenta de un fondo en particular, tendrá que elegir un método para calcular su base de costo. Esto solía ser un verdadero problema, pero para las acciones compradas después del 1 de enero de 2012, se requiere que su corredora calcule su base de costos para usted e informe las ganancias de capital al IRS. Pero, aún necesita elegir un método de cálculo de base de costo. Una vez que venda una acción usando ese método, debe seguir usando ese método para todas las acciones, mientras las tenga, por lo que es bueno elegir con prudencia. Siempre uso la identificación de acciones específicas, ya que te da el mayor control.
Para simplificar las cosas cuando vende acciones, puede ser una buena idea tratar de comprarlas en lotes más grandes. Por esta razón, no reinvierto automáticamente las distribuciones en mis cuentas imponibles, ya que eso resulta en muchos lotes pequeños. Intento ahorrar una gran cantidad de dinero en efectivo antes de comprar más de un fondo, e invertir de 1 a 4 veces al año, en lugar de cada cheque de pago como podría hacerlo con una cuenta de 401k o similar. Esto es menos importante si termina vendiendo todas las acciones a la vez, y más importante si cree que las venderá de a poco.
Pérdidas: hay una ventaja al perder dinero cuando posee acciones en una cuenta sujeta a impuestos. Si vende acciones por una pérdida, puede usar las pérdidas como ingresos negativos, para pagar menos impuestos al final del año. Las pérdidas de capital compensan las ganancias de capital, y una vez hecho esto, se pueden usar para compensar hasta $ 3000 en ingresos regulares. Si tiene más pérdidas que eso, pueden trasladarse a años futuros, compensando $ 3000 en ingresos por año hasta que se agote. Debe tener un poco de cuidado al hacer esto, evitando comprar acciones del mismo fondo o fondos similares en cualquier cuenta durante 30 días antes y después de la venta. Si intenta esto, debe leer más y puede comenzar aquí.

En general, es un poco más complicado que invertir en una jubilación u otra cuenta con ventajas impositivas, pero en realidad no es tan malo una vez que lo entiendes. Si ya ha maximizado sus contribuciones a las cuentas de jubilación, o no puede aceptar las restricciones de dichas cuentas, son geniales.

Descargo de responsabilidad: no tengo ninguna inversión profesional o calificaciones fiscales, solo soy un aficionado interesado. Haga su propia lectura y consulte a sus propios profesionales de impuestos e inversiones.