He ejercido opciones usando la venta para cubrir. Si ahora vendo las acciones, ¿mi ganancia / pérdida se basará en el precio al que compré las opciones?

Answer 1

Parece que usó la función de ejercicio neto que se encuentra en muchos de los acuerdos de subvención de opciones más generosos. Esto generalmente significa que vendió X acciones para recibir efectivo igual a X veces el diferencial entre el Valor de mercado justo por acción y el precio de ejercicio de su opción de concesión. Este efectivo se utilizó para comprar más acciones. Si se tratara de acciones ISO calificadas, entonces tiene un Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) adeudado sobre las acciones compradas, así como el impuesto sobre la renta ordinario adeudado sobre todas las acciones vendidas. Las tasas impositivas de AMT y OI son muy altas en California, por lo que se ha producido una gran filtración de impuestos en este momento. Luego, finalmente, vendiste las acciones que compraste. Si fue el mismo año fiscal que el ejercicio, entonces no se adeuda AMT sino que paga el impuesto sobre la renta ordinario sobre el diferencial entre el precio de venta y el precio de ejercicio. Si se vende en un año fiscal diferente, entonces depende de si está sujeto a AMT durante ese año posterior. En caso afirmativo, usted paga ganancias de capital en el diferencial entre el precio de venta y el FMV en el momento en que lo compró porque el AMT que pagó el año original eleva su base de costo AMT al FMV. Si no está sujeto a AMT en el año que vende, entonces paga ganancias de capital sobre el diferencial entre el precio de venta y el precio de ejercicio de su opción de concesión. Tenga en cuenta que su crédito AMT no es el impuesto marginal sobre estas acciones, sino más bien la diferencia entre lo que habría pagado en impuestos generales usando el método regular y lo que realmente pagó usando el método AMT. La recuperación de cualquier AMT pagado puede requerir una reinversión a un año cuando AMT se aplica nuevamente. En resumen, la función de ejercicio neto es agradable pero ineficiente fiscalmente. También es un desastre si el diferencial entre el FMV y el precio del ejercicio es pequeño. En lugar de sufrir cualquiera de estos problemas, generalmente es más económico que www.esofund.com (Inicio – ESO FUND) retire la pestaña para ejercer todas las acciones y pagar los impuestos. Esto generalmente da como resultado una mayor preservación de las acciones para el futuro al alza, así como menos impuestos por adelantado.

Answer 2

Para opciones de acciones no calificadas: No. Su ganancia / pérdida se basará en el VALOR de la opción ejercida en la fecha en que las ejerció.

Cuando hace ejercicio, tiene ingresos ordinarios y paga impuestos relacionados (generalmente estos son retenidos por la empresa) sobre la diferencia entre su costo de ejercicio y el valor en la fecha de ejercicio. Una vez que esto ha ocurrido, su base impositiva se establece en el valor en la fecha de ejercicio.

NOTA: Si ejerció alguna de sus opciones antes de la fecha en que fueron adquiridas, entonces lo anterior no sería cierto.

Para opciones de acciones de incentivos: depende. El cálculo de la ganancia o pérdida dependerá de varios factores, que incluyen: 1) Si alguno de los ISO se invirtió en el momento del ejercicio, 2) Cuando el ejercicio ocurrió en relación con el año calendario en que desea vender las acciones, 3) Cuando el ejercicio ocurrió en relación con el período de tiempo transcurrido antes de vender sus acciones, 4) El período de tiempo transcurrido desde que se le otorgaron las opciones. y, por supuesto, 5) sus propios hechos y circunstancias personales (incluido el Ingreso mínimo de impuestos alternativo y muchos otros factores).

Los impuestos sobre las opciones sobre acciones son engañosamente complejos. Si bien puede obtener una respuesta precisa aquí para su situación específica, es bastante probable que cualquier respuesta se pierda un matiz importante que realmente podría marcar una diferencia material.

Le recomiendo que pague a un asesor financiero o profesional de impuestos calificado para asegurarse de que lo haga bien.

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