averiguar la tasa de impuesto sobre la ganancia de capital.
“El IRS generalmente ve a un negocio como una colección de activos, incluidos bienes inmuebles, equipos, inventario y buena voluntad. La ganancia o pérdida en la venta de diferentes categorías de activos comerciales se grava de manera diferente. Cuando se venden, los activos deben clasificarse para fines del IRS como activos de capital, bienes depreciables utilizados en el negocio, bienes inmuebles utilizados en el negocio o bienes mantenidos para la venta a los clientes (como inventario o acciones en el comercio). Según el Código de Rentas Internas, los vendedores y compradores deben asignar un valor específico a cada activo o grupos de activos similares, y reportar una ganancia o pérdida de la venta de cada activo al IRS. La venta de activos de capital resulta en una ganancia o pérdida de capital; la venta de bienes inmuebles o bienes depreciables utilizados en el negocio y mantenidos por más de un año resulta en una ganancia o pérdida de una transacción de la Sección 1231; y la venta del inventario da como resultado ingresos o pérdidas ordinarios.
Las consecuencias fiscales de vender su negocio también dependen de la estructura del negocio. ¿Qué tipo de entidad comercial tienes? Debido a que las empresas individuales, las sociedades y las compañías de responsabilidad limitada (LLC) se consideran entidades “pasantes”, los propietarios de estas compañías disfrutan de un cierto grado de flexibilidad en la negociación de una venta de activos.
Las corporaciones C pueden vender acciones y activos, pero, a diferencia de las entidades de transferencia, una corporación C paga impuestos dos veces cuando se venden sus activos. La compañía paga la tasa del impuesto corporativo sobre las ganancias obtenidas de la venta de los activos, y los accionistas individuales de la compañía pagan impuestos sobre las ganancias de capital cuando reciben distribuciones de la liquidación de la corporación. Pero cuando una corporación C vende sus acciones, el vendedor paga solo impuestos sobre las ganancias de capital sobre las ganancias de la venta.
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Mientras tanto, al comprar acciones de una empresa, el comprador adquiere a la empresa como una entidad, incluyendo cualquiera de los pasivos existentes de la empresa. Si (en lugar de comprar las acciones) el comprador adquiere los activos de la compañía, el comprador recibe una nueva base impositiva en los activos y mayores deducciones de depreciación y amortización en el futuro. Por lo tanto, es más probable que los compradores quieran adquirir los activos de una empresa en lugar de las acciones, mientras que el vendedor puede preferir vender la empresa como una entidad. Debido a que una venta de acciones generalmente resulta en una factura total de impuestos total más baja que una venta de activos, el vendedor puede considerar ajustar el precio de compra para convencer al comprador de que acepte una transacción de acciones en lugar de una venta de activos.
Las corporaciones S pagan impuestos de una manera más similar a la de las sociedades que las corporaciones C, y por lo tanto evitan esta doble imposición. Los ingresos o pérdidas de una corporación S fluyen a los accionistas, quienes informan esos números en sus declaraciones de impuestos personales y pagan impuestos sobre esos ingresos a sus tasas individuales de impuestos. Por lo tanto, no ocurre una segunda imposición cuando una corporación S vende sus activos. Para disuadir a las corporaciones C de cambiar al estado S poco antes de una venta, las reglas del IRS establecen que una empresa debe haber sido una corporación S durante un cierto tiempo antes de la venta para calificar para todas las ventajas fiscales.
Dado que vender un negocio puede ser una tarea compleja, los dueños de negocios deben reunirse con profesionales legales y fiscales de antemano para discutir estrategias fiscales para hacer que la empresa sea atractiva para los compradores, al tiempo que minimizan sus propias obligaciones fiscales “.
La consecuencia fiscal de vender un negocio
No soy ciudadano estadounidense, encontré la respuesta en Google.